Konsep Administrasi Likuiditas

Cost Liquidity Concept

Konsep ini didasari pemikiran bahwa dalam pengelolaan likuiditas yang paling penting yaitu sejauh mana terjadi keseimbangan antara biaya menahan alat likuid dengan risiko yang diakibatkannya. Atau dengan kata lain bahwa konsep ini menitikberatkan pada biaya yang timbul atas pengendalian likuiditas tersebut.

Dalam rangka mengendalikan likuiditas  maka bank akan mengeluarkan biaya  yaitu:

1. Biaya menahan Alat likuid  (Cost Of Maintaining Liquidity) yaitu biaya yang timbul alasannya yaitu harus menahan sejumlah uang baik dalam bentuk Kas maupun dalam bentuk rekening di Bank Indonesia sebagai alat likuid yang tidak menghasilkan bunga. 
2. Biaya Kekurangan Alat Likuid (Cost Of Lack Liquidity) yaitu biaya yang timbul alasannya yaitu kekurangan Alat likuid yang ditahan alasannya yaitu penarikan penarikan yang mendadak, sehingga bank harus mencari dana yang biayanya lebih besar dari biaya yang seharusnya dikeluarkan (biaya denda overdraft, biaya kemudahan diskonto, biaya pengambilan uang kas yang mendadak).

Kedua biaya tersebut memiliki karakteritik yang berbeda dan berbanding terbalik yang sanggup dijelaskan sebagai berikut:

• apabila jumlah alat likuid sedikit, maka biaya untuk menahan alat likuid kecil, dan apabila jumlah alat likuid besar, biaya menahan alat likuid semakin besar.  
• Apabila menahan jumlah alat likuid kecil, maka biaya untuk menahan alat likuid tersebut kecil namun risiko kekurangan alat likuid akan menjadi besar alasannya yaitu penarikan penarikan dana yang terjadi harus dicarikan dana yang mahal dan sebaliknya apabila menahan jumlah alat likuid besar, maka biaya untuk menahan alat likuid tersebut besar namun risiko kekurangan alat likuid akan menjadi kecil alasannya yaitu penarikan penarikan dana yang terjadi terpenuhi dengan dana yang tersedia.

Jumlah kedua biaya tersebut yaitu Total Cost of Liquidity (Jumlah Biaya Dana untuk menahan likuiditas) yaitu penjumlahan dari Biaya Menahan Alat Likuid (Cost Of Maintain Liquidity) dan Biaya Kekurangan Alat Likuid (Cost of Lack Liquidity).

Ilustrasi dari penerapan konsep ini sanggup dilihat pada tabel berikut :

Tabel : Biaya Likuiditas

Jumlah Alat Likuid		Biaya Alat Likuid		Cost of Liquidity
Maintain	Insufficient	Maintain	Insufficient
( a )	( b )	( c )	( d )	( e )  = ( c ) + ( d )
0	1000	0	15	15
250	750	3	10	13
500	500	5	5	10
750	250	10	3	13
1000	0	15	0	15

Dari tabel diatas, terlihat bahwa Biaya Likuiditas (e)  semakin menurun sejalan dengan peningkatan jumlah alat likuid yang ditahan, dan pada satu titik  Biaya Likuiditas terendah dan mulai meningkat lagi. Titik terendah jumlah biaya alat likuid memperlihatkan effisiensi jumlah alat likuid yang harus ditahan oleh bank.

Cash Flow Concept

Pelaksanaan administrasi likuiditas dalam konsep ini lebih menitikberatkan pada arus dana masuk (cash in) dan arus dana keluar (cash out). Kebijakan penentuan posisi likuiditas bank dibentuk menurut posisi neto  dari arus dana masuk dan arus dana keluar dalam satu periode pengamatan dengan memperhatikan kecenderungan suku bunga.

Secara garis besar ajaran dana (Cash Flow) bank terdiri dari 2 (dua) ajaran (flow) dana yaitu:

1. Aliran dana menurut Kontrak (Contractual  basis), yaitu ajaran dana menurut kontrak yang telah disepakati antara bank dengan nasabah, seperti  maturity date atau tanggal jatuh tempo.
2. Aliran dana menurut karakteristik atau kebiasaan nasabah nasabah (Behavior  basis), yaitu ajaran dana menurut aksara atau kebiasaan nasabah dalam bekerjasama dengan bank.

Langkah – langkah pengelolaan likuiditas dalam cash flow concept dapat diuraikan sebagai berikut :

a. Penyusunan Basic Surplus.

Yaitu suatu table yang menggambarkan posisi neto antara dana masuk (Cash In) dengan dana keluar (Cash Out) dalam satu tanggal tertentu. Basic Surplus merupakan dasar operasi harian bank dan juga sering disebut dengan Posisi Likuiditas bank (Liquidity Position) dan apabila disusun dalam beberapa tanggal/periode disebut dengan Liquidity Profile.

Basic Surplus faktual berarti bank kelebihan dana dan Basic Surplus negatif berarti bank  kekurangan dana. Kemudian dari cashflow tersebut disusunlah besar kecilnya suatu Liquidity Need Ratio yang merupakan persentase Net Funding Requirement dengan Interest Sensitive Funds. Hal inilah yang manjadi dasar penetapan posisi likuiditas dengan terlebih dahulu memperkirakan perubahan suku bunga. Jika suku bunga pada periode mendatang diperkirakan akan meningkat, maka diusahakan memperkecil rasio likuiditas, begitu pula sebaliknya, apabila kecenderungan suku bunga pada periode yang akan tiba menurun, maka diusahakan memperbesar rasio likuiditas.

b. Penyusunan Liquidity Profile.

 

Menyusun Liquidity Profile, (Kebutuhan Likuiditas), yaitu kondisi yang memperlihatkan jumlah dana yang harus harus disediakan / dibutuhkan dalam satu periode tertentu ( 1 bulan atau 3 bulan atau lainnya). Liquidity Profile yaitu keadaan yang menggambarkan estimasi kondisi likuiditas suatu bank sehingga sanggup memperlihatkan citra likuiditas bank semoga terhindar dari kekurangan dana. Contoh dari Liquidity Profile tersebut yaitu sebagai berikut :

c. Penyusunan Liquidity Index

Yaitu konsep yang ingin mengetahui keadaan likuiditas bank secara keseluruhan. Apabila Liquidity Need di atas digunakan untuk pengambilan keputusan dalam jangka yang relatif pendek contohnya 1 bulan s/d 2 bulan maka liquidity index ini digunakan untuk mengetahui global likuiditas bank. Dari citra liquidity index maka bank akan sanggup melaksanakan pembiasaan yang diharapkan dalam mengatur jangka waktu asset liability dan dikaitkan dengan kondisi eksternal (suku bunga dan “availability of funds”) semoga bank terhindar dari risiko likuiditas.

Balance Sheet Concept

Konsep ini lebih menitikberatkan pada posisi neraca atau dengan kata lain pengelolaan administrasi likuiditas menurut penataan portofolio aktiva dan passiva. Terdapat 2 pendekatan yang digunakan dalam konsep ini :

a. Pool of Fund Appoach

Dalam pendekatan ini pengalokasian asset tidak dibedakan menurut jenis dan sifat sumber dana (liablity). Pertimbangan pengalokasian didasari dengan Peraturan Pemerintah, data historis yang menyangkut perubahan-perubahan sumber dan penggunaan dana, ajaran kas, proyeksi situasi masa depan dan profitabilitas.

b. Asset conversion Approach

Pengalokasian asset dalam pendekatan ini dibedakan menurut jenis dan sifat sumber dananya. Sederhananya yaitu setiap alat alat likuid, harus diubahsuaikan penggunaannya (pengalokasiannya) terhadap asset (baik asset likuid maupun asset produktif) dengan umur yang sesuai (Pendekatan Konservatif)

Dari aneka macam sumber : Diolah

Mari Berteman ^^
David Iskandar | Create Your Badge



Sumber http://belajarperbankangratis.blogspot.com

Share this post

Berlangganan update artikel terbaru via email: